安徽财经大学预算项目管理暂行办法

校政字〔2017〕21号

第一章总则

第一条为更好地落实学校中长期发展战略，统筹编制跨年度滚动财政预算规划，加强年度预算工作的连续性和计划性，规范预算项目立项管理，提高立项质量，减少项目实施的盲目性，促进学校各项事业持续协调发展，根据《安徽财经大学预算管理办法》和主管部门要求，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法适用于学校使用财政性资金安排的预算项目。

  第三条项目支出预算是学校支出预算的重要组成部分，是学校为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度专项业务活动支出预算。

第四条项目支出预算编制的基本原则

（一）统筹兼顾，保障重点。要牢固树立教学工作中心地位思想，根据学校中长期发展规划和年度工作任务，统筹兼顾，优先安排教学研究项目和教学基本建设支出，认真谋划、研究和确定必办的重大项目，明确预算安排的目标。

（二）实事求是，量力而行。要紧紧围绕学校中长期发展规划和年度中心工作，在科学论证的基础上，结合学校财力状况，制定明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算以及详细的项目论证。 

（三）整合财力，全面预算。按照全口径预算管理要求，统筹协调学校财政基本支出预算拨款、各种专项预算拨款及学校非税收入等各类预算项目的资金安排。 

第五条项目支出预算采用零基预算或滚动预算等编制方法，根据事业中长期发展规划和部门年度工作任务确定。部门在编制年度预算时，不仅要安排预算年度内新增项目，而且要对以前年度已确定但尚未实施或未实施完成的项目重新进行审定。  

第二章预算项目分类

第六条按照全面完整、公开透明、细化管理、科学规范的原则，根据政府支出分类，结合学校预算专项资金管理情况，对预算项目进行合理分类。一般分为建筑物及基础设施购建、信息网络购建、专项购置、大型修缮、专项业务费、教学研究与改革、科学研究与开发、事业单位绩效（奖励）与其他工资福利、对个人与家庭补助、偿债支出、其他专项支出等共十一类。

（一）建筑物及基础设施购建：指各种房屋、建筑物和校园基础设施的购置与建造。包括房屋、建筑物购建和基础设施建设方面的支出项目。包括购买、建造教学科研用房、办公用房、学生宿舍、体育场馆等建筑物（含附属设施、如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。基础设施建设包括广场、道路、绿化等校园基础设施等公共基础设施建设等项目。

（二）信息网络购建：指信息网络建设过程中用于购买计算机及网络硬件，软件购置、开发与应用，网络设计、集成与施工、网络实验室建设等项目。  

（三）专项购置：指形成固定资产的设备、物资购置。包括教学和实验设备、图书资料、办公设备、交通设备、其他专用设备、家具器具及其他专用物资购置等项目。

（四）大型修缮：指房屋、建筑物等的大修与更新改造。包括办公和教学科研用房、后勤服务用房、公共设施、基础设施维修改造等项目。

  （五）专项业务：指部门正常公用经费中没有列入，为完成学校某些职能或任务需要开支的项目。主要包括党建、招生、就业，专项会议与培训（包括出国出境进修培训）、国际交流与合作、物业管理、专用大型设备和系统运转维护、网络信息系统运行与维护、专项宣传活动、群体活动、委托业务与咨询服务等专项业务和专项活动项目。

  （六）教学研究与改革：指用于教育教学研究与教学改革创新等方面的支出。主要包括各级本科教学质量与教学改革工程、卓越人才培养、学科专业建设、学生社会实践、学科竞赛，以及教学成果奖励等项目。

（七）科学研究与开发：指用于科学研究课题与开发创新方面的支出。包括各类课题研究，技术开发、科研成果转化、协同创新与其他科研平台建设，以及科研成果奖励等。  

（八）事业单位绩效（奖励）与其他工资福利：指按照政策规定财政性资金给予职工岗位工资、薪级工资、绩效工资、奖励性绩效以及国家规定的津补贴以外的各种绩效性奖励（不含教科研成果专项奖励）、社会保障以及编外人员工资福利等项目。

（九）对个人与家庭补助：指按照政策规定的个人探亲差旅费、救济费、医疗费与医疗救助、学生奖助学金、住房公积金与住房补助、人才引进等项目。

（十）偿债支出：指偿还的债务本金和利息支出项目。

  （十一）其他项目：指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标而发生的除以上项目之外的支出项目。 

第三章项目库设立与管理

第七条预算项目实行项目库管理。项目库是对预算项目进规范化、程序化管理的数据库系统。 

第八条项目库的设置遵循统一规划、分层管理的原则。

（一）学校制定统一规范的项目申报文本格式，纳入学校财务信息化管理。各部门按规定填制和上报项目数据。 

（二）设立二级单位项目库和学校预算项目库两个层次：学校预算项目库由学校各职能部门负责编制论证，经预算管理领导小组审议，经校长办公会审定，党委会研究同意后纳入学校预算项目库。二级单位项目库由二级单位编制并管理。二级单位对所提出的项目按规定的程序进行论证，将符合条件的项目，按照学校的统一要求，编制项目申报文本，择优排序，纳入二级单位项目库。 二级单位根据学校的要求，将本单位项目库中的项目提交业务归口管理部门审核同意后，报学校财务处，按照学校规定程序审查同意后，纳入学校预算项目库。学校预算项目库由财务部门统一管理。

  第九条项目库实行开放、滚动式管理。 

（一）各单位或部门对预算项目论证完毕后，随时纳入二级单位项目库。按规定程序审核同意后，纳入学校预算项目库管理。

（二）纳入项目库的项目实行滚动管理。每年项目支出预算批复后，各部门和财务部门要对项目库进行清理，对到期项目予以取消。其他项目按照编制项目支出预算的要求，滚动转入以后年度项目库，与下年新增项目一并申请项目支出预算。

  第十条除因重大政策调整或难以预料因素而增加的临时性项目外，纳入学校年度预算的项目，均从学校项目库中择优顺序选取。

第十一条项目实施情况和项目绩效评价相关资料，要纳入项目库，实行项目跟踪管理。 

第四章  项目支出预算的申报与审核

第十二条申报的项目应当同时具备以下条件： 

（一）符合国家有关方针政策； 

（二）符合财政资金性支持的方向和供给的范围；

（三）属于学校行政工作和事业发展需要安排的项目； 

（四）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的预算，并经过充分研究和论证。

第十三条预算部门必须按学校规定的申报规模或项目实施的实际需要，科学准确申报项目支出预算，禁止超规模盲目申报和虚假申报。 

  第十四条项目申报文本由项目申报书（附件1）、计划申报表（附件2）和年度项目预算细化表（附件3，可在编制年度预算时填报）组成。 

第十五条项目申报文本的填报要求。

  （一）新增项目中，列入专项经常性公用经费预算的项目可不纳入项目库管理，但必须编写详细的项目说明，包括立项依据、项目概况以及项目内容及预算等内容。列入项目经费预算的项目，纳入项目库管理，数额较大（200万元及以上）或者专业技术复杂的项目，还应填报项目可行性报告和项目评审报告。

  （二）延续项目中，项目计划和项目预算没有变化或变化较小的，不再填写项目申报书，只需按年度填写项目计划申报表；项目计划和项目预算发生较大变化（超过预算10%且10万元以上），应当重新填写项目申报书和项目计划申报表。 

第十六条各单位项目预算编制完成后，经学校业务归口管理部门审核通过，并加盖管理部门公章后，报学校财务处。

第十七条预算项目审核的主要内容 。

（一）资格审核：认定项目承担部门是否符合规定；

（二）形式审核：申报预算建议书是否符合规定的填报要求，相关资料是否齐全； 

（三）内容审核：申请项目的有关资料是否真实可靠，综合性项目是否分解到具体承担单位或个人，支出预算是否分解到具体经济科目；

（四）综合评审：要综合考虑学校中长期发展规划、各项政治经济财政政策、财力状况、审核项目的必要性、可行性、效益性,按轻重缓急排序，优选最急需、最可行的项目。

第十八条对延续项目中项目计划和项目预算发生较大变化的和新增项目中预算数额较大或者专业技术复杂的项目，财务部门和预算部门可以组织专家或者委托中介机构进行评审。

第十九条项目预算审核遵循科学论证、合理排序原则。对上级明确要求新增的项目、部门经常性项目、学校确定的项目优先排序，其他项目根据学校财力状况，按照项目的轻重缓急、择优遴选后进行排序。 

第二十条 项目信息审核入库的基本流程 。

（一）各职能部门向财务处综合预算科报送拟入库项目；

（二）综合预算科接收部门申报项目文本后，进行初步审核，定期报请校长办公会审议和党委会审定，对审定通过的项目及时入库并通知相关部门，未通过的项目及时退回。

第二十一条项目预算批复后，预算执行部门要严格按照核定的项目预算组织项目实施。

  第二十二条项目支出预算一经核定，原则上不得调整。预

算执行过程中，发生项目终止、撤销、变更需要调整预算的，必须按照规定的程序报批，同时调整项目库中有关项目内容。

第二十三条所有项目支出统一纳入国库集中支付，需要政

府采购的项目必须按照政府采购规定执行。

  第二十四条审计、财务、业务归口管理部门要对项目的实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，要按照国家有关规定进行处理。

第二十五条项目完成后，项目部门要及时组织验收和总结，将项目完成情况报业务归口管理部门；归口管理部门要将项目完成情况汇总报送财务处。

  第二十六条业务管理部门、财务处和各预算部门要结合项目申报书中预期项目绩效目标，采取科学有效的评估方法，对项目执行过程和执行结果进行综合评价。

综合评价内容主要应包括：项目执行质量和效率、项目预算资金使用的效益和效果，以及预算绩效计划的落实情况、学校规定的其他内容。

  第二十七条各预算部门和财务部门要将项目完成情况和绩效评估结果分别记入单位项目库和学校项目库，并作为以后年度审批预算项目的参考依据。

第二十八条本办法授权财务处解释。

第二十九条本办法从发布之日起执行。

附:1.项目申报书样式
        2.项目计划申报书样式
        3.年度项目预算细化表样式

安徽财经大学

2017年2月21日

附件1：项目申报书样式

XX项目申报书

1. 项目资金额度

2. 项目立项依据（可行性和必要性）

3. 项目基础设施、环境等现状及前期准备情况

4. 项目具体内容

5. 项目资金测算情况

6. 项目政府采购预算情况

附件2：项目计划申报书样式

XX项目计划申报表

附件3：年度项目预算细化表样式

XX年度项目预算细化表